Konzerninterne Eliminierung

Konzerninterne Eliminierungsregeln werden für Eliminierungszenarios definiert, bei denen das System alle konzerninternen Transaktionen abstimmen und die Verrechnungsdifferenzen generieren soll. Dies hilft Unternehmen bei der Durchführung des konzerninternen Abgleichs auf jeder Entitätsebene.

Voraussetzungen

Die Felder Datensatz, Kontotyp und Flusstyp müssen im Modell durch Tagging gekennzeichnet werden.

Funktionen

Eliminiert Transaktionen wie den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen von einem Unternehmen an ein anderes innerhalb des Konzerns. Dies bedeutet, dass die damit verbundenen Einnahmen, Umsatzkosten und Gewinne eliminiert werden. Es könnte zu GuV-Transaktionen sowie zu einer Verrechnung von Zinsaufwendungen und Zinserträgen kommen, die zwischen Unternehmen innerhalb des Konzerns gezahlt und empfangen werden. Wie der Eliminationsposten gebucht wird, basiert auf der Methode der Eliminierung, wie erläutert:

• Verkäufer: Durch die Definition einer Methode für konzerninterne Eliminierungen als Verkäufer wird davon ausgegangen, dass die verkäuferseitige Transaktion den korrekten Wert aufweist. Wenn verkäufer- und käuferseitige Transaktionen eliminiert werden, wird die Differenz zwischen dem vom Verkäufer und dem Käufer gebuchten Bewegung auf der Käuferseite gebucht.
• Käufer: Durch die Definition einer Methode für konzerninterne Eliminierungen als Käufer wird davon ausgegangen, dass die käuferseitige Transaktion den korrekten Wert aufweist. Wenn verkäufer- und käuferseitige Transaktionen eliminiert werden, wird die Differenz zwischen dem vom Verkäufer und dem Käufer gebuchten Bewegung auf der Verkäuferseite gebucht.
• Verrechnung: Bei der Verrechnung werden weder Verkäufer- noch Käuferbeträge vorrangig behandelt, und die Differenz zwischen Käufer- und Verkäufertransaktionen wird auf ein separates Verrechnungskonto gebucht.

Konzerninterne Eliminierung funktioniert:

Beziehungsfilter (Entität und konzernintern): Der Datenfilter für die konzerninterne Eliminierung folgt dem gleichen Ansatz wie die automatischen Buchungen. Mit dem Unterschied, dass Methodendetails (Beziehung) auf der Datenaktionsebene und nicht auf der Ebene der individuellen Regel beibehalten werden.

Datenfilterdetails

Verrechnungsmethode

Obwohl Verkäufer, Einkäufer und Verrechnung in einer Regel verwaltet werden, werden diese als zwei separate Einträge betrachtet:

• Die Verkäuferdaten werden gefiltert und:
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * -1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Verkäufer-Konto gebucht.
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * +1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Verrechnungs-Konto gebucht.
• Die Käuferdaten werden gefiltert und:
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * -1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Käufer-Konto gebucht.
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * +1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Verrechnungs-Konto gebucht.

Verkäufermethode 

• Die Verkäuferdaten werden gefiltert und:
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * -1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Verkäufer-Konto gebucht.
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * +1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Käufer-Konto gebucht.

Käufermethode

• Die Käuferdaten werden gefiltert und:
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * -1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Käufer-Konto gebucht.
  • Mit dem Eliminierungsfaktor * +1 auf der Grundlage der Entitäts- und konzerninternen Beziehung multipliziert und im Käufer-Konto gebucht.