v25.09:  Berechnung der konzerninternen Bewegungen

Die Erweiterung „Berechnung konzerninterner Bewegungen“ führt einen standardisierten Ansatz zur Berechnung von Bewegungen bei konzerninternen Transaktionen über Bilanz- und GuV-Konto-Typen hinweg ein.

Bisher basierten die Kennzahlen für Bilanzbewegungen auf einer einfachen Formel, bei der Basiswerte und aggregierte Summen verglichen wurden. Mit dieser Erweiterung unterstützt das System einen verfeinerten Ablauf der Berechnung, der bestimmte konzerninterne Mitglieder – I9999, I_ALL und I_CALC – in die Logik sowohl für Bilanz- als auch für GuV-Konten einbezieht.

So funktioniert die Berechnung konzerninterner Bewegungen

Bilanzkonten (Aktiva und Passiva)

Wenn konzerninterne Mitglieder vorhanden sind, aggregiert das System alle relevanten Basiswerte und zieht diese vom festgelegten Abschlusswert ab, um die Bewegung zu berechnen. Wenn keine Basiselemente vorhanden sind, wird der gesamte Abschlusswert als Bewegung verbucht.

GuV-Konten (Erträge und Aufwendungen)

Bei Gewinn- und Verlustrechnungskonten besteht keine Abhängigkeit von Bewegungsdaten. Das System berechnet den Unterschiedsbetrag und bucht ihn direkt auf I_CALC anhand der folgenden Formel:

I_CALC = | I9999 – I_ALL |

Hinweis: Die für diese Funktion erforderlichen Standard-Konzerndimensionen sind I9999, I_ALL und I_CALC. Diese werden automatisch generiert, wenn eine neue konzerninterne Dimension angelegt wird.

Zusammenfassung zum Verhalten von Kontotypen

Wichtigste Vorteile

• Automatisiert die Berechnung von konzerninternen Bewegungen für Bilanz- und GuV-Konten.

• Integriert standardisierte Mitglieder (I9999, I_ALL, I_CALC) in den Ablauf der Berechnung.

• Bucht Bewegungswerte direkt an die benannten Berichtspflichtigen

• Behandelt Szenarien mit und ohne Basiselemente.

• Wendet eine spezielle Gewinn- und Verlust-Formel ohne Abhängigkeit von Bewegungsflüssen an.

• Automatische Generierung von Stammdaten für konzernübergreifende Dimensionen

• Reduziert die manuelle Abstimmung und verbessert die Audit-Bereitschaft

Berechnung von konzerninternen Bewegungen verwenden

1. Wechseln Sie auf die Registerkarte Actions des entsprechenden Blatts und markieren Sie die Funktion Auto Mapping.

   Das Fenster Feature Details wird auf der rechten Seite geöffnet.

2. Markieren Sie im Bereich Feature Details das Kontrollkästchen Movements (Balance Sheet only) & Interco Sync.

   [Durch Screenshot des Fensters Feature Details ersetzen]

3. Markieren Sie in der Liste Applicable Metrics die relevante Kennzahl für die konzerninterne Dimension.

   Hinweis: Stellen Sie sicher, dass die vom System generierten Elemente I9999, I_ALL und I_CALC verfügbar sind. Diese werden automatisch erstellt, wenn eine neue konzerninterne Dimension hinzugefügt wird.

4. Geben Sie die Endwerte und aggregierten Summen für die zugeordneten Kennzahlen ein.

5. Speichern Sie die Konfiguration. Das System berechnet die Bewegung automatisch auf Basis des Kontotyps:

   • Bilanz: Es vergleicht Basis- und aggregierte Werte, um die Bewegung abzuleiten, und bucht die Ergebnisse auf I_CALC und I_ALL.

   • GuV: Wendet I_CALC = | I9999 – I_ALL | an und bucht das Ergebnis direkt in I_CALC.

6. Überprüfen Sie die gebuchten Ergebnisse in I_CALC und I_ALL für Aufgaben im Bereich des Berichtswesens, der Abstimmung und der Prüfung.

7. Passen Sie bei erforderlich die Eingabewerte oder Kennzahl-Zuordnungen an und führen Sie eine Neuberechnung durch.