Élimination intersociétés

Les règles d'élimination intersociétés sont définies pour les scénarios d'élimination lorsque le système est censé rapprocher toutes les transactions intersociétés et générer les différences de compensation, ce qui aide les entreprises à effectuer des rapprochements intersociétés au niveau de chaque entité.

Conditions préalables

Les champs Ensemble de données, type de compte et type de flux doivent être marqués dans le modèle.

Fonctionnalités

Élimine les transactions telles que la vente de biens ou de services d'une entité à une autre au sein du groupe. Cela signifie que les recettes, le coût des marchandises vendues et les bénéfices sont tous éliminés. Il peut y avoir des transactions de profits et pertes ainsi que des charges et des produits d'intérêts compensatoires payés et reçus entre les entités du groupe. Le mode de comptabilisation de la saisie de l'élimination est basé sur la méthode d'élimination telle qu'expliquée ci-après :

• Vendeur : En définissant une méthode d'élimination inter-sociétés comme étant celle du vendeur, on suppose que la transaction côté vendeur est la valeur correcte. Par conséquent, lors de l'élimination des transactions entre le vendeur et l'acheteur, toute différence entre le montant comptabilisé par le vendeur et celui comptabilisé par l'acheteur est comptabilisée du côté de l'acheteur.
• Acheteur : En définissant une méthode d'élimination inter-sociétés comme étant celle de l'acheteur, on suppose que la transaction du côté de l'acheteur est la valeur correcte. Par conséquent, lors de l'élimination des transactions entre le vendeur et l'acheteur, toute différence entre le montant comptabilisé par le vendeur et celui comptabilisé par l'acheteur est comptabilisée du côté du vendeur.
• Compensation : En cas de compensation, ni les montants du vendeur ni ceux de l'acheteur ne sont prioritaires, et la différence entre les transactions de l'acheteur et du vendeur est comptabilisée sur un compte de compensation distinct.

L'élimination intersociétés fonctionne comme suit :

Filtre de relation (Entité et Intersociétés) : Le filtre de données pour l'élimination intersociétés suit la même approche que les journaux automatiques. La différence réside dans le fait que les détails de la méthode (relation) sont gérés au niveau de l'action sur les données plutôt qu'au niveau de la règle individuelle.

Détails du filtre de données

Méthode de compensation

Bien que le vendeur, l'acheteur et la compensation soient gérés dans une seule règle, ils sont considérés comme deux entrées distinctes :

• Les données des acheteurs sont filtrées et :
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * -1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte du vendeur.
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * +1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte de compensation.
• Les données des acheteurs sont filtrées et :
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * -1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte de l'acheteur.
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * +1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte de compensation.

Méthode du vendeur

• Les données des vendeurs sont filtrées et :
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * -1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte du vendeur.
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * +1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte de l'acheteur.

Méthode de l'acheteur

• Les données des acheteurs sont filtrées et :
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * -1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte de l'acheteur.
  • Multipliées par le Facteur d'élimination * +1 en fonction de l'entité et de la relation inter-sociétés et comptabilisées sur le compte du vendeur.